关于2019年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
作者:admin 文章来源:本站原创 点击数:574 更新时间:2020/11/7 10:07:18

一、整改工作的部署推进情况

为确保审计整改工作有序开展,区审计局根据区政府要求,积极采取有力措施督促整改:一是根据审计报告对每个被审计单位建立审计整改清单,明确提出审计整改要求;二是对照审计整改清单,逐项核查被审计单位报送的审计整改资料;三是积极走访审计查出问题的责任部门,对被审计单位整改情况进行全面跟踪。

二、整改落实的具体情况

从整改结果看,审计工作报告反映的问题大部分得到了纠正,对于一些情况相对复杂、整改难度较大的问题,也落实了整改责任和进度安排。截至20209月底,整改问题金额共计320111万元,通过整改促进增收节支和挽回损失等共计74766万元,制定完善相关规章制度25项。

(一)区本级财政预算管理审计查出问题的整改情况。

1.关于部分财政收入未解缴国库或未作收入问题。审计期间,区财政局已解缴国库非税收入和政府性基金合计68553万元;社保基金利息6167万元已转作收入。

2.关于部分财政资金结转规模与往年相比有所增长、部分以前年度结转支出项目仍在继续结转问题。截至20208月底,区本级结转支出已拨付104305万元,部门结转已实现支出8399万元。目前区财政局正督促相关单位加快支出进度,如年底无法实现支出,将按照规定收回相关结转资金。

3.关于部分财政资金长期沉淀问题。截至目前,区财政局已清理收回沉淀资金105万元。

4.关于部分专项资金使用绩效不高问题。一是对于部分专项资金尚未拨付到位问题,按项目实施进度,27个上级专项资金项目2020年已累计拨付4392万元;二是对于部分单位专项资金预算执行率低问题,目前区财政局正督促相关单位按项目实施情况加快支出进度。

5.关于部分借出资金长期挂账未清理问题。区财政局对可收回资金发送催缴通知书,对由预算安排支出、确实无法收回的暂付款,按规定予以核销,目前正在按规定程序进行处理。

6.关于项目绩效评价范围不够全面问题。区财政局已落实布置将全区2019年度一般公共预算和政府性基金预算安排的500万元以上项目支出纳入全年绩效评价范围。近期,区委、区政府出台了《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》,要求建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

7.关于纳入预算绩效管理的项目未做到绩效目标编制、公开和绩效评价全覆盖问题。区财政局已明确要求区级一级预算单位编制部门整体支出绩效目标,一般公共预算安排的200万元以上区本级项目和500万元以上专项资金需单独编制绩效目标。

8.关于部分项目的绩效目标未在规定期限内公开问题。2020年预算单位绩效目标均已在规定期限内予以公开。

9.关于部分单位未及时解缴现金非税收入问题。区财政局已通过改进缴款方式、增加微信和支付宝扫码功能来减少现金缴款,并要求相关单位改集中汇缴模式为直接解缴模式,缩短缴款时间;相关责任单位也将原则上均实行直接解缴模式。

(二)街道预算执行审计查出问题的整改情况。

1.关于预算收支管理不规范问题。

一是招引落户企业税收贡献小、招商引资成效不明显问题。丰华街道目前部分重大项目已相继投产并形成销售。

二是部分招引企业业绩未达协议约定条件应退回企业补贴款问题。丰华街道已向相关企业发送律师函,要求签订退还超额兑付补贴款协议;同时明确要求今后在签订协议时严格规范合同内容、严格履行相关协议约定条款。

三是部分支出不实问题。大中街道、丰华街道已将挂账支出转作支出2373万元,两个街道明确今后将严格执行年初预算,控减支出,规范核算费用支出,尚挂账未转支出部分待手续进一步完善后在年底前转为支出。

四是高新区管委会违规支付总部经济企业资金问题。丰华街道表示今后停止以协护税名义进行税收地方留成部分返还。

五是未严格执行政府采购制度问题。大中街道表示今后在年初预算中编制政府采购预算,对未纳入年初预算的新上项目按要求追加预算;丰华街道出台了《高新区(丰华街道)国有资产管理办法》,明确规定采购事项按规定报财政部门批准后实施,自20206月后该街道采购项目171万元均已报经区财政部门批准。

2.关于财政财务管理不规范问题。

一是部分借出资金未能及时收回问题。截至20209月底,大中街道已收回9人借款36万元,其余借款正在追缴中。

二是部分往来款项长期不清理问题。对于内部往来不符问题,丰华街道已将其中7家公司内部往来调整一致,涉及金额94142万元,剩余3家公司预计今年完成调账工作。对于往来款长期未发生变动问题,截至目前,大中街道、丰华街道已分别清理往来款1251万元、23919万元,剩余部分还在进一步清理中。

3.关于投资决策管理有待进一步加强问题。

一是未经审批收购民营企业股权、交易显失公平问题。丰华街道目前正通过诉讼程序追收相关公司欠款,并表示今后将认真履行三重一大决策程序,规范对外投资行为。

二是国有资产对外投资股东权利履行缺位问题。丰华街道已组成调查小组进驻企业,了解企业经营和资产状况,依法履行股东权利。

4.关于资产管理有待进一步加强问题。

一是资金管理不规范且风险大问题。截至目前,丰华街道已通过法律诉讼、抵押资产拍卖、借款转为工程款并收取利息、签订还款协议等多种措施加强对借出资金的管理,取得了较好效果。

二是协议约定责权利不匹配,不利于维护国有资产权益问题。丰华街道已聘请法律顾问对园区街道今后所有协议进行把关,明确权利义务,并督促协议双方严格按照协议约定履行职责。

三是提前支付工程款问题。丰华街道表示今后将严格按照合同约定的时间节点支付相关工程款,不超付,不拖延。

四是部分资产闲置未能发挥效益问题。2020年已有9家企业新签合同入驻丰华街道相关园区;丰华街道目前正在积极对接4处未交接资产,并已出让1处开发区的不动产,另有2处不动产正在执行拍卖流程。

五是转嫁工程招标代理费至中标单位增加企业负担问题。大中街道表示今后将严格按招标文件和合同条款的约定列支相关费用;丰华街道出台了《高新区(丰华街道)招投标管理办法》,规定由招标主体支付招标代理费。

(三)区本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1.关于部分单位政府采购预算编制不规范问题。区财政局表示将继续加强预算单位政府采购预算编制管理,细化政府采购目录及标准,完善因突发事项年初预算未安排但需政府采购的预算调整流程;相关责任单位也表示今后将进一步规范预算编制管理,严格按照预算进行政府采购。

2.关于个别单位支出预算编制不准确问题。相关单位表示今后将规范预算编制管理,认真测算、科学准确编制预算。

3.关于个别单位支出未纳入预算问题。相关单位表示今后将严格按照规定核算支出,确保财政财务收支的真实和完整。

4.关于个别单位部分国库集中支付支出不规范问题。该单位制定了《公务卡管理使用制度》,要求减少现金支付结算。目前所有支出均已使用公务卡。

5.关于个别单位部分收入应收未收问题。截至20205月底,区公证处已将公证费24万元收取入账。

6.关于区法律服务工作者协会未按规定与区司法局脱钩问题。区法律服务工作者协会与区司法局脱钩工作目前正在进行中,已完成在银行单独开户工作。

(四)重点专项资金和项目审计查出问题的整改情况。

1.企业职工基本养老保险基金审计方面。

一是部分规上企业未参加企业养老保险、少数企业部分职工选择性参保问题。区劳保处已向57家单位邮寄了限期参加社会保险通知书,其中14家规上企业和4家选择性参保企业已办理了企业养老保险的参保手续。

二是部分用人单位弄虚作假少缴保险费问题。截至20208月底,相关单位己整改到位。

三是少数正常经营并盈利纳税单位长期欠费未清收问题。区劳动保险管理处已将5户单位的欠费情况书面通知税务部门,将由税务部门启动强制征收措施。

四是养老保险基金存款少结算利息问题。审计期间区劳保处已向银行追回少结算利息4万元。

2.农民群众住房条件改善项目跟踪审计方面。

一是上报完成的改善农户中有33户不符合省定认定标准问题。审计期间区农房办已按省定认定标准上报完成改善户数。

二是省级专项资金使用率低问题。闲置在区财政局的省级专项资金5140万元,已于20202月拨付到位;闲置在乡镇的省级专项资金8181万元,截至20208月底已全部使用。

三是财务管理不够规范问题。区财政局出台了《关于进一步规范改善农民群众住房条件专项资金核算的通知》,召开了各镇(区、街道)财政所及专账会计人员培训会议,并于今年上半年对12个镇(区、街道)进行了检查及指导,目前各镇(区、街道)均已按要求规范设置了农民群众住房条件改善专项资金账套。

四是全区11个新型农村社区项目未按规定及时办理用地审批手续问题。截至审计时,上述建设用地审批手续均已补办。

五是退宅补助办法不完善问题。根据审计建议,区农房办《关于2019年农房改善审计问题的会议纪要》中明确规定,改善农户的原宅基地地面附着物拆除后即可领取补助资金,要求各镇(区、街道)严格按照文件规定对退宅补助面积进行认定并对确认结果负责。

3.社会养老服务体系建设专项资金审计调查方面。

一是居家养老服务体系建设不到位问题。对于信息系统更新升级不及时问题,已投资110万元建成智慧养老指挥调度中心和智慧养老服务信息平台,对服务对象信息进行动态跟踪管理;对于服务对象动态跟踪管理不到位、信息更新不及时问题,相关镇多支付服务商的资金以及未达年享受的已全部追回并上缴区财政;对于老年人能力等级评估长期不开展问题,已完成对全区2974名困难老年人能力等级评估工作,评估结果已分批在大丰报进行公示;对于居家养老服务制度不健全问题,已制定了《大丰区居家养老服务质量考评办法》,目前正在征求意见;对于人员配备不到位、居家养老服务整体水平不高问题,经过公开招标,由江苏悦达康养产业有限公司在全区统一开展居家养老上门服务,目前该公司已公开招聘服务站长17名、助老员161名。

二是资金安排缺乏计划、资金使用审核监管不到位问题。对于资金使用缺乏计划问题,今年计划对100户困难老年人家庭进行适老化改造,目前正在招标,各民办养老机构正在准备运营补贴相关申报材料;对于相关镇虚报服务量套取居家养老补助资金、多拨付给居家养老管理平台建设补助资金问题,已追回相关资金6万元并上缴区财政;对于居家养老服务资金管理不规范问题,区民政局将加强对全区居家养老服务工作监管,对服务项目设置、服务过程、实施结果进行全过程监督和绩效评估;对于资金拨付不及时问题,区民政局将对相关镇(区、街道)2019年居家养老服务补助资金申报资料进行审核,并按季结算服务补助资金。

三是资产管理与核算不够规范问题。对于部分交付上海海阳中心使用资产协议到期后未收回问题,区民政局正联合大中街道对该中心使用的固定资产进行盘点登记,将属于民政局的资产移交大中街道,用于大中街道日间照料中心改造运营;对于未按规定核算固定资产问题,目前13家养老机构护理床共计118万元已全部登记入账,区民政局将联合区卫健委对13个敬老院医务室购置的医疗设备进行验收并督促入账。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

在做好审计查出问题立行立改的同时,有关部门单位对少数问题正在持续推进整改,主要有以下情况:

(一)部分问题短期内全部整改到位存在一定困难,整改工作需要持续推进。如财政预算管理;街道财政财务管理、投资决策管理、资产管理等;少数正常经营并盈利纳税单位长期欠缴企业养老保险金未清收;社会养老服务体系建设不到位、部分资产长期闲置等问题。

(二)少数问题具有时效性,问题整改需要跟踪审查。如预算单位非税收入收缴、预算编制不准确、支出未纳入预算;提前支付工程款、转嫁工程招标代理费至中标单位等问题。

对于以上问题,有关部门和单位对后续整改作出了具体安排和承诺。下一步,将重点推进以下几方面工作:一是继续加大整改推进力度,对尚未整改到位的问题,分类梳理、深入分析原因,制定切实有效的措施,加强整改跟踪审查,确保审计发现问题全部整改落实到位;二是继续加大改进管理、完善制度力度,对已经整改的问题,深入查找管理漏洞和制度根源,积极建章立制,巩固整改成果,推动整改的制度化、长效化。

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